Калькулятор НДС (налог на добавленную стоимость)
- НДС
Что такое?
НДС (налог на добавленную стоимость) — это косвенный федеральный налог, взимаемый с продажи товаров и услуг на территории России. Он включен в цену товара или услуги, которую оплачивает конечный потребитель. (п. 1 ст. 146 НК РФ).
Впервые данный налог был введён во Франции в 1958 году и с тех пор распространился по всему миру. В России он введён в 1992 году. В Евросоюзе этот налог известен как VAT (Value Added Tax), а в США используется налог с продаж вместо НДС
Налогоплательщики НДС (п. 1 ст. 143 НК РФ)
- Лица, осуществляющие импорт товаров в РФ.
- Организации;
- ИП;
- Юридические лица и ИП с УСН и ПСН, платят НДС только при ввозе товаров в страну, в остальных случаях по общему правилу они освобождены от уплаты налога
Ставки налога на добавленную стоимость в России
В России действуют три ставки НДС (0%, 10%, 20%):
20% Стандартная ставка (п. 3 ст. 164 НК РФ)
Применяется ко всем товарам и услугам, за исключением тех, на которые действуют сниженные или нулевые ставки.
10% Сниженная ставка (полный перечень указан в п. 2 ст. 164 НК РФ)
Продовольственные товары, товары для детей, печатные издания, книги, медицинские товары.
0% Нулевая ставка ( п. 1 ст. 164 НК РФ)
Применяется к товарам, экспортируемым из России.
История в России
| Период |
Максимальная ставка налога на
|
|---|---|
| Введён 1 января 1992 года | до 28% |
| с 1993 | до 20% |
| с 2004 | до 18% |
| с 2019 | до 20% |
Расчет
Для расчёта НДС используйте следующие формулы:
Как начислить
НДС = Сумма × (Ставка / 100)
Чтобы начислить НДС, умножьте сумму без НДС на ставку и разделите на 100. Чтобы получить сумму с НДС, добавьте к исходной сумме значение налога.
Пример: Если сумма равна 1000 рублей, а ставка 18%, НДС будет 1000 × 18 / 100 = 180 рублей, а сумма с НДС составит 1180 рублей.
Как выделить
НДС = Сумма - (Сумма / (1 + Ставка / 100))
Чтобы выделить НДС из суммы, разделите сумму на (1 + Ставка / 100), вычтите исходную сумму и умножьте результат на -1.
Пример: Если сумма равна 1000 рублей, а ставка 18%, то НДС = 1000 - (1000 / 1.18) = 152,54 рублей. Сумма без НДС = 1000 - 152,54 = 847,46 рублей.
Популярные вопросы и ответы в России
Почему 0% не равно без НДС?
Ставка 0% применяется к экспортируемым товарам, но такие операции подлежат налоговому учету и отчетности. Без НДС означает, что налог вообще не применяется.
Декларация что это?
Декларация — это отчетность, которую налогоплательщики НДС обязаны подавать в налоговые органы, отражая суммы начисленного и уплаченного налога.
Что это такое простыми словами?
Это налог, который добавляется к стоимости товаров и услуг. Покупатель платит налог на добавленную стоимость продавцу, который затем передает этот налог государству.
Как работать с организациями без НДС?
При работе с организациями, не применяющими данный налог, в счетах и договорах указывается, что цена не включает НДС. Налоговая отчетность в этом случае не требуется.
Как узнать, работает фирма с НДС или без него?
Информацию о применении нлога можно узнать из реквизитов договора, счета на оплату, а также проверить на сайте налоговой службы.
Как исправить поданную декларацию?
Для исправления декларации необходимо подать уточненную декларацию с корректировками и пояснениями в налоговый орган.